Corso di diritto: 4 diritto del lavoro e previdenziale
📘 DIRITTO DEL LAVORO E PREVIDENZIALE
🎯 Obiettivi specifici
-
Conoscere i contratti di lavoro e i principali adempimenti fiscali e previdenziali
- Apprendere la disciplina normativa delle tipologie contrattuali.
- Saper riconoscere diritti e doveri di lavoratore e datore di lavoro.
- Conoscere le scadenze e i documenti fiscali e contributivi obbligatori.
-
Gestire le relazioni sindacali e le crisi occupazionali
- Comprendere il sistema della contrattazione collettiva.
- Saper affrontare conflitti di lavoro e scioperi.
- Identificare procedure e strumenti di gestione delle crisi (Cassa Integrazione, licenziamenti collettivi).
-
Comprendere gli obblighi previdenziali e le opportunità della previdenza complementare
- Saper distinguere tra previdenza obbligatoria e complementare.
- Conoscere il funzionamento dei fondi pensione e le agevolazioni fiscali connesse.
- Comprendere l’impatto contributivo sulle retribuzioni e sui costi aziendali.
📝 Contenuti
1️⃣ Contratti di lavoro
Contratto di lavoro subordinato
- A tempo indeterminato: forma tipica, tutela piena del lavoratore.
- A tempo determinato: limiti temporali e causali.
- Part-time, apprendistato, contratto di somministrazione.
Contratto di lavoro autonomo
- Collaborazione occasionale.
- Lavoro professionale con partita IVA.
Parasubordinazione
- Collaborazioni coordinate e continuative (co.co.co).
- Contratto a progetto (abrogato ma utile come riferimento storico).
Contratti atipici
- Lavoro intermittente (a chiamata).
- Lavoro accessorio (voucher, ora sostituiti dal Libretto Famiglia).
✅ Approfondimenti:
- Distinzione tra subordinazione e autonomia.
- Giurisprudenza sulle false partite IVA.
2️⃣ Obblighi fiscali e contributivi
IRPEF (Imposta sul reddito delle persone fisiche)
- Trattenuta mensile in busta paga a carico del dipendente.
INPS
- Contributi previdenziali obbligatori: quota a carico datore + quota lavoratore.
INAIL
- Assicurazione obbligatoria contro infortuni sul lavoro e malattie professionali.
CU (Certificazione Unica)
- Documento annuale che certifica redditi da lavoro e contributi versati.
Modello 770
- Dichiarazione annuale che il datore trasmette all’Agenzia delle Entrate con i dati fiscali dei dipendenti.
✅ Approfondimenti:
- Aliquote contributive ordinarie e agevolazioni (es. sgravi giovani).
- Obbligo di versamento e relative sanzioni.
3️⃣ Gestione del personale
Licenziamenti
- Individuale per giusta causa o giustificato motivo.
- Recesso illegittimo e conseguenze risarcitorie.
Sanzioni disciplinari
- Richiamo scritto, multa, sospensione, licenziamento.
- Procedura di contestazione e difesa.
Welfare aziendale
- Strumenti integrativi: buoni spesa, piani di flexible benefit.
- Impatto fiscale e contributivo favorevole.
✅ Approfondimenti:
- Novità introdotte dal Jobs Act.
- Differenze tra licenziamento disciplinare e per motivi economici.
4️⃣ Relazioni sindacali
Contrattazione collettiva
- Nazionale, aziendale, territoriale.
- Ruolo delle rappresentanze sindacali unitarie (RSU).
Diritto di sciopero
- Garanzie costituzionali e limiti nei servizi pubblici essenziali.
Accordi aziendali
- Contratti integrativi: welfare, premi di risultato, orari flessibili.
✅ Approfondimenti:
- Legge 300/1970 (Statuto dei lavoratori).
- Protocollo sulla rappresentanza sindacale.
5️⃣ Previdenza
Previdenza obbligatoria
- INPS gestione principale.
- Fondi di categoria.
Previdenza complementare
- Fondi pensione chiusi e aperti.
- Piani individuali pensionistici (PIP).
- Benefici fiscali: deducibilità contributi fino a €5.164,57/anno.
✅ Approfondimenti:
- Differenze tra TFR in azienda e TFR conferito al fondo.
- Tassazione al momento della prestazione pensionistica.
💼 Attività pratiche
🔹 Esercitazione sul calcolo del costo del lavoro e contributi
- Simulazione di una busta paga con determinazione:
- Retribuzione lorda e netta.
- Quota contributiva INPS.
- Imposta IRPEF.
- Costo totale aziendale.
🔹 Simulazione di redazione di un contratto individuale di lavoro
- Esempio di contratto a tempo determinato:
- Clausole essenziali: inquadramento, retribuzione, orario, durata.
- Clausole accessorie: prova, riservatezza, formazione.
🔹 Analisi di contenziosi giuslavoristici aziendali
- Casi di studio:
- Licenziamento per giustificato motivo oggettivo.
- Controversie su differenze retributive.
- Contestazione disciplinare.
🧭 Risorse utili e strumenti operativi
✅ Fonti normative principali:
- Codice Civile (art. 2094 e ss.)
- Statuto dei Lavoratori (L. 300/1970)
- Jobs Act (D.Lgs. 81/2015)
- T.U. Sicurezza sul Lavoro (D.Lgs. 81/2008)
✅ Enti di riferimento:
- INPS (www.inps.it)
- INAIL (www.inail.it)
- Agenzia delle Entrate (www.agenziaentrate.gov.it)
- Casse previdenziali di categoria
✅ Software per la gestione del personale:
- Zucchetti
- Teamsystem HR
- INPS ComUnica
Certamente!
Di seguito trovi un fac-simile di contratto individuale di lavoro subordinato a tempo determinato.
Puoi adattarlo a esigenze specifiche (inserendo, per esempio, la tipologia di CCNL di riferimento, la mansione, le date, l’inquadramento).
📄 FAC-SIMILE CONTRATTO DI LAVORO SUBORDINATO A TEMPO DETERMINATO
CONTRATTO INDIVIDUALE DI LAVORO A TEMPO DETERMINATO
Tra
La Società
[Ragione Sociale Azienda], con sede legale in [indirizzo], P. IVA [numero], rappresentata dal legale rappresentante pro tempore Sig./Sig.ra [nome e cognome] (di seguito, “Datore di Lavoro”)
e
Il Lavoratore
Sig./Sig.ra [nome e cognome], nato/a a [luogo di nascita] il [data], residente in [indirizzo], codice fiscale [numero] (di seguito, “Lavoratore”)
PREMESSO CHE
- l’Azienda necessita di far fronte a esigenze produttive/organizzative di carattere temporaneo (es. incremento dell’attività, sostituzione lavoratore assente, progetto specifico);
- il Lavoratore possiede i requisiti professionali idonei a svolgere l’attività;
SI CONVIENE E SI STIPULA QUANTO SEGUE
Art. 1 – Oggetto del contratto
Il Datore di Lavoro assume il Lavoratore che accetta un rapporto di lavoro subordinato a tempo determinato ai sensi degli artt. 19 e ss. D.Lgs. 81/2015.
Motivo dell’assunzione a termine: [es. incremento temporaneo dell’attività].
Art. 2 – Decorrenza e durata
Il presente contratto decorre dal [gg/mm/aaaa] e avrà termine il [gg/mm/aaaa].
Eventuale proroga potrà essere convenuta per iscritto nei limiti di legge.
Art. 3 – Periodo di prova
È previsto un periodo di prova di [numero] giorni di effettiva prestazione.
Durante il periodo di prova ciascuna parte potrà recedere senza obbligo di preavviso né indennità.
Art. 4 – Mansioni
Il Lavoratore sarà adibito alle mansioni di [es. Addetto amministrativo], corrispondenti al livello [es. 4°] del CCNL [settore/contratto collettivo di riferimento].
Art. 5 – Orario di lavoro
L’orario ordinario di lavoro è di [es. 40] ore settimanali, distribuite su [5/6] giorni, dalle ore [inizio] alle ore [fine], con pausa dalle ore [inizio pausa] alle ore [fine pausa].
Eventuali straordinari saranno compensati ai sensi di CCNL applicato.
Art. 6 – Retribuzione
La retribuzione lorda mensile è pari a € [importo] (euro [in lettere]), comprensiva di ogni elemento contrattuale.
Il pagamento avverrà mediante bonifico bancario entro il giorno [data] di ciascun mese.
Art. 7 – Trattamento previdenziale e assicurativo
Il Datore di Lavoro provvederà agli adempimenti previdenziali, assistenziali e assicurativi previsti dalla normativa vigente (INPS, INAIL).
Art. 8 – Malattia, infortunio, maternità
I trattamenti di legge e di contratto collettivo si applicano ai casi di malattia, infortunio e maternità.
Art. 9 – Riservatezza
Il Lavoratore si impegna a mantenere riservati dati e informazioni conosciute nell’esecuzione delle proprie mansioni, anche dopo la cessazione del rapporto.
Art. 10 – Clausola di rinvio
Per quanto non espressamente previsto, si rinvia alle norme di legge e al CCNL [settore] vigente.
Art. 11 – Trattamento dati personali
Le parti dichiarano di essere informate ai sensi del Regolamento UE 2016/679 (GDPR) sul trattamento dei dati personali ai fini dell’instaurazione e gestione del rapporto di lavoro.
Letto, confermato e sottoscritto
Luogo e data: [__________]
Il Datore di Lavoro
(Timbro e firma)
Il Lavoratore
(Firma per ricevuta e accettazione)
📂 Allegati
- Documento di identità del Lavoratore.
- Informativa Privacy.
- Eventuale accordo sul patto di prova.
- Dichiarazione per detrazioni fiscali (Modello detrazioni).
📄 FAC-SIMILE CONTRATTO DI LAVORO SUBORDINATO A TEMPO INDETERMINATO
CONTRATTO INDIVIDUALE DI LAVORO A TEMPO INDETERMINATO
Tra
La Società
[Ragione Sociale Azienda], con sede legale in [indirizzo], P. IVA [numero], in persona del legale rappresentante pro tempore Sig./Sig.ra [nome e cognome] (di seguito, “Datore di Lavoro”)
e
Il Lavoratore
Sig./Sig.ra [nome e cognome], nato/a a [luogo di nascita] il [data], residente in [indirizzo], codice fiscale [numero] (di seguito, “Lavoratore”)
SI CONVIENE E SI STIPULA QUANTO SEGUE
Art. 1 – Oggetto del contratto
Il Datore di Lavoro assume il Lavoratore, che accetta, alle dipendenze della Società, con contratto di lavoro subordinato a tempo indeterminato, regolato dalle norme di legge vigenti e dal CCNL [settore di riferimento].
Art. 2 – Decorrenza
Il rapporto di lavoro decorre dal [gg/mm/aaaa].
Art. 3 – Periodo di prova
È previsto un periodo di prova di [numero] giorni lavorativi di effettiva prestazione.
Durante tale periodo ciascuna parte potrà recedere dal contratto senza obbligo di preavviso né indennità.
Art. 4 – Mansioni e livello di inquadramento
Il Lavoratore sarà adibito alle mansioni di [mansione], corrispondenti al livello [livello] del CCNL [settore].
Il Datore di Lavoro potrà, in relazione alle esigenze organizzative, assegnare al Lavoratore mansioni diverse compatibili con l’inquadramento contrattuale e la professionalità acquisita.
Art. 5 – Orario di lavoro
L’orario normale di lavoro è di [ore] ore settimanali, distribuite su [giorni] giorni lavorativi.
L’orario giornaliero è previsto dalle ore [inizio] alle ore [fine], con pausa dalle ore [inizio pausa] alle ore [fine pausa].
Prestazioni straordinarie e supplementari saranno retribuite come da CCNL applicato.
Art. 6 – Retribuzione
La retribuzione lorda mensile è fissata in € [importo], comprensiva degli elementi contrattuali e degli eventuali superminimi assorbibili/non assorbibili.
Il pagamento avverrà entro il giorno [data] di ciascun mese mediante bonifico bancario sul conto corrente indicato dal Lavoratore.
Art. 7 – Previdenza e assistenza
Il Datore di Lavoro provvederà all’iscrizione e al versamento dei contributi previdenziali e assistenziali presso:
- INPS (assicurazione generale obbligatoria)
- INAIL (assicurazione contro infortuni e malattie professionali)
Art. 8 – Malattia, infortunio, maternità
I casi di malattia, infortunio e maternità saranno disciplinati dalle disposizioni legislative e dal CCNL applicato.
Art. 9 – Riservatezza
Il Lavoratore si impegna a non divulgare, comunicare o utilizzare in modo improprio informazioni e dati riservati appresi nello svolgimento delle mansioni, per tutta la durata del rapporto e successivamente alla cessazione dello stesso.
Art. 10 – Clausola di rinvio
Per quanto non espressamente previsto nel presente contratto, si rinvia:
- alle norme del Codice Civile
- alle leggi vigenti in materia di lavoro subordinato
- alle disposizioni contenute nel CCNL [settore].
Art. 11 – Trattamento dei dati personali
Le Parti si danno reciprocamente atto di avere ricevuto l’informativa sul trattamento dei dati personali ai sensi del Regolamento UE 2016/679 (GDPR).
Letto, confermato e sottoscritto
Luogo e data: ___________________
Il Datore di Lavoro
(Timbro e firma)
Il Lavoratore
(Firma per ricevuta e accettazione)
📂 Allegati al contratto
- Documento di identità del Lavoratore.
- Informativa Privacy.
- Modulo per detrazioni fiscali.
- Eventuale patto di prova.
- Eventuali clausole aggiuntive (es. patto di non concorrenza).
📝 TEST DI AUTOVALUTAZIONE – DIRITTO DEL LAVORO E PREVIDENZIALE
🟢 Istruzioni
- Durata: 30 minuti
- Punteggio: 1 punto per risposta corretta
- Obiettivo minimo di superamento: 7/10
- Segna la risposta corretta per ogni domanda.
1️⃣ Quale tra questi è un contratto di lavoro subordinato?
a) Collaborazione occasionale
b) Contratto a progetto
c) Contratto a tempo indeterminato
d) Lavoro autonomo con partita IVA
2️⃣ Il contratto di lavoro intermittente è detto anche:
a) Contratto accessorio
b) Contratto parasubordinato
c) Contratto a chiamata
d) Contratto di apprendistato
3️⃣ L’INPS si occupa principalmente di:
a) Previdenza obbligatoria e assistenza sociale
b) Sicurezza sul lavoro e infortuni
c) Gestione dei fondi pensione complementari privati
d) Certificazione dei contratti collettivi
4️⃣ In caso di licenziamento illegittimo, il lavoratore può ottenere:
a) Solo un’indennità simbolica
b) La reintegrazione o l’indennità risarcitoria
c) Nessuna tutela
d) La prosecuzione automatica del rapporto per 5 anni
5️⃣ La Certificazione Unica (CU) serve a:
a) Certificare la regolarità contributiva dell’azienda
b) Dichiarare i redditi corrisposti al lavoratore e le ritenute effettuate
c) Attestare l’iscrizione al sindacato
d) Verificare i contratti a termine
6️⃣ In caso di sciopero nei servizi pubblici essenziali:
a) Si devono rispettare le regole di preavviso e garantire servizi minimi
b) È sempre vietato
c) Non si applica alcuna limitazione
d) È consentito solo di domenica
7️⃣ La previdenza complementare si realizza principalmente attraverso:
a) TFR maturato in azienda
b) L’INAIL
c) Fondi pensione chiusi, aperti e piani individuali pensionistici (PIP)
d) Premi di produzione
8️⃣ Il contratto collettivo nazionale di lavoro (CCNL) disciplina:
a) Solo l’orario di lavoro
b) Retribuzione, orario, diritti e doveri delle parti
c) Esclusivamente le ferie
d) I rapporti tra aziende concorrenti
9️⃣ Il patto di prova:
a) È sempre obbligatorio
b) Ha durata di almeno 6 mesi
c) Può essere stabilito con accordo scritto e ha durata variabile
d) È vietato nei contratti a tempo indeterminato
🔟 Quale dei seguenti è un obbligo del datore di lavoro?
a) Iscrivere il lavoratore all’albo professionale
b) Fornire l’auto aziendale a tutti i dipendenti
c) Versare i contributi INPS e INAIL
d) Consentire la prestazione di lavoro da remoto a scelta del dipendente
📊 Griglia di correzione
1 – c
2 – c
3 – a
4 – b
5 – b
6 – a
7 – c
8 – b
9 – c
10 – c
✅ Livelli di competenza
0–4 punti: conoscenze da consolidare
5–7 punti: livello base sufficiente
8–9 punti: buon livello di padronanza
10 punti: ottima preparazione
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